股票简称：ST 曙光    证券代码：600303   编号：临 2023-008

        辽宁曙光汽车集团股份有限公司


(相关资料图)

      关于股票交易被实施其他风险警示

            相关事项的进展公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

重要内容提示：

   根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.8.1 条规定，辽宁

曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份”或“公司”）

股票于 2022 年 5 月 6 日起被实施其他风险警示，详见公司于

司股票停牌的提示性公告》（公告编号：临 2022-037 号）。

   截至 2022 年 11 月底，公司 2021 年度内控审计报告否定意

见所涉及的事项已经整改完毕。

   公司 2021 年度内控审计报告否定意见所涉及的事项的整改

将接受外部审计师独立的审计。

  一、实施其他风险警示的基本情况

  大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2021 年 12 月

《2021 年度内部控制审计报告》，涉及事项如下：

会议审议并批准公司收购控股股东之全资子公司天津美亚新能源汽

车有限公司（以下简称“天津美亚”）汽车资产的关联交易议案，于

议（以下简称“协议”），并于 2021 年 9 月 27 日向天津美亚支付预

付款 6615 万元，又于 2021 年 12 月 15 日与天津美亚签署补充协议。

  曙光股份在签订协议前未充分调研标的资产的实际状况，亦未聘

请经证券业务备案的专业评估机构对标的资产的价值实施评估；协议

未就标的资产可能存在的质量瑕疵、缺失、权属纠纷及违约责任等进

行充分约定；在协议执行中，曙光股份发现资产存在毁损、盘亏及权

属等问题，曙光股份管理层未及时就该等事项对实现交易目标的影响

程度履行充分的讨论与决策程序。

  上述情形违反了《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应

用指引第 16 号-合同管理》第五条、《企业内部控制应用指引第 7 号

-采购业务》第十三条第四款、《企业内部控制应用指引第 11 号-工程

项目》第五条、《上市公司治理准则》第七十六条及《曙光股份关联

交易管理制度》的相关规定，构成财务报告相关的内部控制的重大缺

陷。

京绿能融资租赁有限公司提供租赁服务，未被识别为关联方交易，未

予以及时披露（2021 年半年报未披露，但在 2021 年 9 月回复辽宁证

监局问询函（辽证监函（2021）343 号）文件中已作为关联方交易事

项进行反馈）。

  二、相关事项的解决进展

  （一）整改启动：

  公司已于 2022 年 5 月份开始落实大华会计师事务所在内控审计

报告中提到的内控事宜，并开始实施内控整改工作。

  （二）具体整改措施：

  公司全方位的实施了内控整改工作，包括对导致公司内控否定意

见的重大制度的梳理、复核以及完善；对具体业务流程控制措施的梳

理和完善；以及其他相关的内控事项的整改，具体如下：

复核以及完善。

  与 2021 年度审计师出具的内控审计否定意见相关的内控薄弱点

中，相关的公司层面的制度《关联交易管理制度》、《信息披露管理

制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《董事会战略委

员会议事规则》，公司组织进行了系统的梳理、复核。

  截止 2022 年 11 月底，公司修订下发了《曙光汽车集团预算考核

管理制度》、《曙光汽车集团预算管理办法》、《曙光汽车集团不良

资产管理办法》、《曙光汽车集团建设项目投资管理办法》、《专利

管理制度》、《往来对账管理制度》、《车辆保险管理办法》、《发

票管理制度》、

      《应收款项和客户信用管理办法》、

                     《存货管理办法》、

《重大事项报告管理办法》等 21 份制度，另外，废除了 29 项不适用

的管理制度，完成了具体业务流程控制措施的梳理和完善，以确保具

体业务流程内控制度完善。

进行了修订更新，使得公司内部控制的制度及流程更为规范。

  按照公司的业务场景和具体的经营业务，公司《集团授权审批管

理制度》、《集团本部授权审批流程》、《各经营单位授权审批管理

流程》、《集团人力资源管理授权审批流程》等授权体系文件做了更

新。

日常关联交易的公告》，对曙光股份与北京绿能融资租赁有限公司签

订租赁合同，由北京绿能融资租赁有限公司提供租赁服务进行了补充

披露。

的价值实施独立、客观、公允的资产评估；在资产评估机构出具报告

后，公司将与资产出售方协商相关关联交易协议条款的调整方案。公

司将在遵循各项法律、法规及内部控制制度的基础上持续推动该项关

联交易的优化、调整。

章制度，严肃追究相关责任人员的责任，使各项制度落实畅通。公司

已于 2023 年 2 月选配了专职的董事会秘书，并且正在研究成立证券

部，加强充实证券合规工作力量。同时，公司正在加快实施集团管控、

规范运作的一系列措施，全面提升公司的运营合规、信息披露的效率

与质量。

  （三）整改结果：

改后内部控制运行有效；

  三、公司股票被实施其他风险警示的情况说明

意见所涉及的事项已经整改完毕；

将接受外部审计师独立的审计。

  根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.8.4 条规定，公司将

根据相关事项的进展情况及相关规定，及时履行信息披露义务。公司

指定的信息披露媒体为上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、

                                   《上

海证券报》及《中国证券报》，公司所有信息均以上述指定媒体刊登

的信息为准，敬请广大投资者关注相关公告，谨慎决策，注意投资风

险。

  特此公告。

                  辽宁曙光汽车集团股份有限公司

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